Der Bankensektor wehrt sich mit Nachdruck dagegen, dass sehr detaillierte Vorlagen für Umwelt-, Sozial- und Governance-Daten in die Offenlegungspflichten der Säule 3 aufgenommen werden. Während der Sommerferien werden Banken und Verbände damit beschäftigt sein, Beiträge zur Konsultation der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde zum Entwurf der technischen Durchführungsstandards (ITS) einzureichen, die bis zum 22. August läuft.

Doch vor dem Hintergrund des Omnibus-Gesetzes und der Politik der EU, Bürokratie abzubauen und die Wettbewerbsfähigkeit der Wirtschaft zu erhöhen, wünschen sich viele Banken, dass die geplanten ESG-Datenanforderungen ausgesetzt werden - vorübergehend oder sogar dauerhaft.

Bei den Angaben zur Säule 3 handelt es sich um öffentliche Informationen (im Gegensatz zur aufsichtlichen Berichterstattung). Die EU vertritt den Standpunkt, dass die Festlegung verbindlicher und kohärenter ESG-Offenlegungspflichten es den Stakeholdern ermöglichen wird, die ESG-bezogenen Risiken der Banken und ihre Strategie für nachhaltige Finanzen zu bewerten. Die EBA wurde mit der Entwicklung einheitlicher Offenlegungsformate beauftragt.

Große börsennotierte Banken müssen bereits ESG-Daten in Säule 3 aufnehmen, und der Entwurf der ITS sieht für sie einige Vereinfachungen vor. Und die meisten Banken veröffentlichen bereits ESG-Daten zusammen mit ihren Jahresberichten. Tausende von kleinen und mittleren Banken in der EU werden jedoch zum ersten Mal verpflichtet sein, detaillierte ESG-Daten in Säule 3 aufzunehmen.

Die vorgeschlagenen ITS-Änderungen sind der zweite Schritt bei der Umsetzung der Offenlegungsanforderungen der Eigenkapitalverordnung (CRR3). In der zweiten Stufe setzt die EBA die CRR3-Anforderungen um, die nicht direkt mit Basel III verbunden sind.

Omnibus

Der Bankensektor ist mit den geplanten neuen Regeln, die über die ITS finalisiert werden sollen, nicht zufrieden. Sie weisen insbesondere darauf hin, dass in Brüssel derzeit umfangreiche Verhandlungen über ESG-Informationen geführt werden, die von Unternehmen im Rahmen der Richtlinie über die Nachhaltigkeitsberichterstattung von Unternehmen (CSRD) bereitgestellt werden müssen.

Die Banken argumentieren, dass, wenn Tausende von Unternehmen von der standardisierten ESG-Berichterstattung ausgenommen werden, ihnen die notwendigen Daten für ihre eigene Berichterstattung fehlen werden. Sie sind dann zwar gesetzlich verpflichtet, aber es mangelt ihnen an zuverlässigen Daten.

Darüber hinaus verweisen sie auf die veränderten Prioritäten innerhalb der EU, wo Wachstum und Wettbewerbsfähigkeit zu einem dringenden Ziel geworden sind. Sie argumentieren, dass es für die Europäische Bankaufsichtsbehörde ein unpassender Zeitpunkt ist, ein sehr detailliertes Regelwerk für ESG-Vorlagen und Offenlegung zu entwerfen, solange die Richtung der EU nicht geklärt ist.

Wie ein an den Diskussionen beteiligtes Verbandsmitglied letzte Woche bemerkte, spiegeln die aktuellen Aufgaben in Zusammenhang mit der Erarbeitung technischer Standards, die der Bankenaufsicht gestellt werden, nicht mehr den Kurs der neuen EU-Kommission wider. „Der Wind des Wandels weht“, sagte er und verwies auf die weltweite Ablehnung der ESG. „Die Debatte über die Vorlagen ist prähistorisch“.

Er fügte hinzu, dass während der sechsmonatigen dänischen EU-Ratspräsidentschaft „die Vereinfachungsagenda stärker sein wird“. Dänemark beginnt am 1. Juli seine Präsidentschaft im Rat der Europäischen Union. Obwohl sich die dänische Regierung nach wie vor stark für den grünen Übergang einsetzt, legt sie auch Wert auf wirtschaftliche Wettbewerbsfähigkeit.

Die EBA nimmt in der Einleitung zu ihrer Konsultation ausdrücklich Bezug auf den Omnibus-Vorschlag. „Die EBA wird weiterhin einen Beitrag zur Vereinfachungsagenda leisten, die Entwicklungen in der Gesetzgebung beobachten und die von der EU-Kommission und den Mitgesetzgebern beschlossenen Anpassungen berücksichtigen, um sicherzustellen, dass ihr Regulierungsansatz mit den sich entwickelnden Anforderungen in Einklang steht und gleichzeitig die Klarheit und Wirksamkeit der ESG-bezogenen Angaben aufrechterhalten wird“, schrieb sie.

EBF-Brief

Doch trotz dieses Verweises auf das Omnibus-Paket sind Banker der Meinung, dass die EBA nicht mit der aktuellen Kurs der EU-Kommission übereinstimmt. Die Europäische Bankenvereinigung schrieb bereits Anfang April an die EU-Kommission und schlug vor, die ESG-ITS-Änderungen, die eine ESG-Berichterstattung nach Säule 3 vorschreiben, auszusetzen, während die Omnibus-Änderungen fertiggestellt werden.

Die Bankenverbände werden den Druck über den Sommer aufrechterhalten, indem sie in Brüssel Lobbyarbeit betreiben und schriftliche Rückmeldungen zur Konsultation senden. Der Zeitplan sieht vor, dass der endgültige EBA-Bericht im vierten Quartal dieses Jahres an die EU-Kommission übermittelt wird. 

Von Michael Marray, Frankfurt